借款审核意见书是金融机构在借款审批过程中必不可少的文件之一。其主要作用是对借款人提供的资料、借款用途、还款能力等进行综合评估，以确保借款人在规定期限内能够按时偿还贷款。借款审核意见不仅是银行和借款人之间达成贷款协议的依据，还直接影响到银行的信贷风险管控。因此，如何写出一份详细、准确且具有说服力的借款审核意见书至关重要。本文将详细介绍借款审核意见书的写作方法及注意事项，帮助贷款审核人员提高审核质量，减少贷款风险。

借款审核意见的目的与重要性
借款审核意见书的核心目的是为金融机构提供一个全方位、系统化的借款人情况分析。它不仅要评估借款人的信用状况、还款能力，还要结合借款用途、担保情况等因素来判断贷款的可行性。因此，写好借款审核意见书不仅能帮助金融机构做出更加准确的决策，还能保障贷款业务的正常运行，避免发生不必要的风险。

在实际操作中，借款审核意见书往往由专门的信贷审核人员编写，基于借款人的个人资料、财务状况、历史信用记录等信息进行分析，并给出相应的审核结论。这个结论可能包括贷款批准、贷款拒绝或需要进一步补充材料的意见。

借款审核意见书的结构
一份完整的借款审核意见书通常包括以下几个主要部分:

1. 借款人基本情况概述
   该部分应简要介绍借款人的基本信息，如姓名、身份证号码、职业、收入来源、家庭情况等。同时，需要对借款人过去的信用记录进行简要的描述，特别是是否有逾期贷款记录或其他不良信用记录。

2. 借款用途分析
   在这一部分，贷款审核人员需要详细分析借款人的借款用途是否合规、合理。例如，借款用途是用于个人消费、购房还是经营投资等。不同的借款用途可能涉及不同的风险，因此需要特别注意其合法性和资金流向。

3. 还款能力评估
   评估借款人的还款能力是贷款审批的核心。审核人员通常会查看借款人的收入证明、银行流水、财产状况等数据，计算其收入支出比，评估其未来的偿债能力。同时，还要分析借款人的负债情况，是否已经有过多的债务未偿还，避免出现“过度借贷”现象。

4. 担保与抵押分析
   如果借款人提供了担保或抵押物，审核人员应对担保人或抵押物的情况进行分析，确认其价值的真实性及其能否有效保障贷款的安全性。

5. 风险评估与建议
   在完成上述分析后，贷款审核人员应对借款人的贷款风险进行综合评估。对于风险较高的贷款，可以提出相应的风险控制措施或提出不批准贷款的意见。如果贷款批准，则需明确贷款金额、利率、还款期限等具体条款。

借款审核意见书的写作技巧

1. 简明扼要，突出重点
   虽然借款审核意见书涉及的内容较为复杂，但在写作时应力求简明扼要，避免冗长的叙述。应着重突出借款人最关键的情况，如信用状况、还款能力等，帮助审核人员迅速了解借款人的整体情况。

2. 数据支撑，增强可信度
   借款审核意见书需要提供充分的数据支撑，比如收入、支出、负债、担保物的估值等。通过具体的数据，能够更加有力地证明借款人的贷款能力或风险，增强意见书的可信度。

3. 语言客观，避免主观判断
   在写作借款审核意见书时，应避免使用主观情绪化的语言，尽量做到客观公正。例如，不应使用“借款人非常可靠”这种评价性语言，而应具体说明借款人的财务状况、信用历史等客观事实。

4. 结论明确，建议清晰
   在借款审核意见书的结尾部分，应给出明确的结论和建议。如果贷款审核通过，则应具体列出贷款的批准条件；如果贷款未通过，也需要明确说明拒绝的原因。这样的结论有助于后续的审批流程或借款人进行相应的调整。

常见的借款审核意见书案例分析
案例1:
审核意见:经审核，借款人张某的个人收入稳定，且有稳定的还款来源。银行流水显示张某过去六个月内未发生过逾期情况，信用记录良好。借款用途合理，符合贷款政策要求。建议批准贷款申请，贷款额度为人民币20万元，年利率为4.5%，还款期限为3年，按月还款。

案例2:
审核意见:借款人李某信用记录较差，过去两年内曾多次逾期未还。虽然其收入来源相对稳定，但支出较高，负债比例超过50%。借款用途不明确，缺乏足够的担保或抵押物。鉴于风险较高，建议暂不批准该贷款申请，并建议借款人提供更多担保或解释借款用途。

总结
借款审核意见书在贷款审批过程中起着至关重要的作用。通过全面、客观的分析和评估，借款审核意见书为银行或金融机构提供了决策的依据，帮助他们做出是否批准贷款的正确判断。为了确保贷款的安全性，审核人员应根据借款人的具体情况，写出简明而准确的借款审核意见书，切实降低信贷风险。同时，借款审核人员也应不断积累经验，提高自己的分析能力和判断力，为银行的贷款业务提供有力支持。